Fragen und Antworten (FAQ) zum Thema Factoring

Beim Thema Factoring, also dem Verkauf von Forderungen an ein Factoring-Unternehmen, gibt es viele Aspekte, die für Unternehmen von Bedeutung sind. Hier sind wichtige Fragen, die potenzielle Kunden interessieren, sowie dazugehörige Antworten.

Was ist Factoring und wie funktioniert es?

Factoring ist eine Finanzdienstleistung, bei der ein Unternehmen seine offenen Forderungen an ein Factoring-Unternehmen verkauft. Im Gegenzug erhält das Unternehmen sofortige Liquidität, während der Factor das Eintreiben der Forderungen (beim Full-Service Verfahren) übernimmt. Beim echten Factoring sind die Forderungen zusätzlich gegen Ausfall abgesichert.

Welche Vorteile bietet Factoring für mein Unternehmen?

Factoring neben dem sofortigen Liquiditätszufluss nach Rechnungsstellung und dem Forderungsausfallschutz weitere Vorteile. Die wichtigsten Vorteile aus Unternehmersicht sind:

Sofortige Liquidität: Sie müssen nicht auf die Zahlung Ihrer Kunden bis zum vereinbarten Zahlungszielewarten.
Schutz vor Zahlungsausfällen: Der Factor übernimmt das Ausfallrisiko beim echten Factoring, so dass der Unternehmer als Auftragnehmer zu 100% mit der Rechnungssumme planen kann.
Verbesserung der Bonität: Durch den Abbau von Forderungen sinkt die Bilanzsumme, was die Eigenkapitalquote und damit die Bonität erhöht. Dies verbessert auch die Grundlage für spätere Kreditverhandlungen.
Bessere Planbarkeit: Regelmäßiger Cashflow sorgt für mehr finanzielle Stabilität. Liquiditätszuflüsse aus Debitoren-Rechnungen werden planbar.
Flexibilität: Durch die verschiedenen Factoring-Varianten, kann der Unternehmer Liquiditätszuflüsse z. B. durch Ausschnittsfactoring punktgenau steuern.

Welche Factoring Arten gibt es?

Welche Factoring-Variante ist mich geeignet? Es gibt zahlreiche verschiedene Factoring-Modelle. Der Großhandel benötigt eine andere Factoring-Variante als der Transportunternehmer mit zahlreichen Rechnungen aus Transportbörsen, der Maschinenbauer, der auf Basis von Werkverträgen arbeitet oder der Handwerker mit Teil- und Abschlagszahlungen nach VOB.

Echtes Factoring (mit Ausfallschutz): Der Factor übernimmt das Risiko eines Zahlungsausfalls.
Unechtes Factoring (ohne Ausfallschutz): Das Ausfallrisiko bleibt beim Unternehmen.
Offenes Factoring: Der Debitor wird mit einem Vermerkt auf der Rechnung darüber informiert, dass die Forderung verkauft wurde.
Stilles Factoring: Der Forderungsankauf erfolgt "verdeckt", der Debitor wir nicht informiert.
Inhouse Factoring: Der Debitorenmanagement bleibt bis zu 30 Tagen (nach Rechnungsfälligkeit) in der Buchhaltung des Unternehmers. Das entlastet den Factor und reduziert die Factoring Kosten.
Selektives Factoring: Es werden nur Rechnungen ausgesuchter Kunden verkauft.
VOB-Factoring für das Handwerk: Die Variante für Handwerker und kleinere Bauunternehmen, die auch mit Teil- und Abschlagszahlungen arbeiten, finden Sie unter Factoring für das Handwerk und Baugewerbe.
Ultimo Factoring: Ein einmaliger Forderungsverkauf zum Ende des Geschäftsjahres mit dem Ziel der Bilanzoptimierung.

Somit ist gewährleistet, dass jedes Unternehmen eine maßgeschneiderte Lösung erhalten kann. Lassen Sie sich im Vorfeld professionell und unabhängig beraten. In Deutschland wird fast ausschließlich echtes Factoring angeboten, da die Absicherung vor Zahlungsausfällen eingeschlossen ist. Weitere interessante Varianten finden Sie unter: Factoring Arten

Welche Kosten sind mit Factoring verbunden?

Beim Factoring gibt es 2 Berechnungsarten. Bei kleineren Unternehmen wird gerne eine AllIn-Gebühr (Factoring Pauschale) kalkuliert, die Factoringgebühr, Zinskosten und meist Debitorenprüfkosten in einer Gebühr enthält. Bei der Einzelkostenberechnung werden die Factoring Kosten in der Regel einzeln berechnet und können sich aus folgenden Bestandteilen zusammensetzen:

Factoring-Gebühr: Sie beträgt zwischen 0,07% bis 3,5% des Rechnungsbetrages.
Zinsen: Der Factor erhebt Zinsen auf den ausgezahlten Rechnungsertrag. Dieser orientiert sich am 1- oder 3-Monazts Euribor.
Debitoren-Prüfkosten: Für jeder Debitor wird 1x jährlich das Rückversicherungslimit geprüft.
Sonstige Gebühren: Abhängig vom Factor können zusätzliche Kosten entstehen.
All-In Gebühren: Manche Gesellschaften erheben eine Factoring Pauschale, die Factoringgebühr, Zins und Debitorenprüfkosten beinhaltet.

Bei zahlreichen Anbietern werden jährliche Auditkosten (z.B. externe Prüfung der Debitorenbuchhaltung, Abführung von SV-Kosten, etc.) berechnet. Bei manchen Gesellschaften können Start- oder Implementierungsgebühren anfallen oder es können Extra-Kosten pro eingereichte Rechnung anfallen.

Hat Factoring Einfluss auf die Kundenbeziehung?

Beim offenen Factoring wird der Kunde mit einem Abtretungsvermerk auf der Rechnung darüber informiert, dass die Forderung an einen Factor verkauft wurde. Das hat jedoch heutzutage kaum noch Einfluss auf eine Kundenbeziehung. Wir können bereits auch für kleinere Firmen (ab 250 T€ Umsatz) ein Stilles Factoring anbieten. Bei dieser Vertragsform wird der Debitor nicht offen über den Forderungsverkauf informiert. wird. Bei größeren Unternehmen ist ein stilles Verfahren oft die Standardvariante.

Wie wirkt sich Factoring auf meine Bilanz aus?

Factoring kann positiv auf Ihre Bilanz wirken. Factoring verbessert die Liquidität eines Unternehmens, da Forderungen sofort in Cash umgewandelt werden, was die Eigenkapitalquote erhöht und die Bilanz verkürzt.

Durch die Auslagerung des Forderungsmanagements sinkt das Ausfallrisiko, was die Bilanzrisiken reduziert. Zudem verringert sich der Forderungsbestand, was die Bilanzsumme und damit die Verschuldungsquote positiv beeinflusst.

Reduktion der Bilanzsumme: Durch den Abbau von Forderungen.
Verbesserung der Eigenkapitalquote: Da die Bilanzsumme reduziert wird, verbessert sich in der Regel das Verhältnis von Eigenkapital zu Fremdkapital.

Unternehmen verbessern Ihre Bilanz mit Ultimo-Factoring.

Für welche Unternehmen ist Factoring geeignet?

Factoring eignet sich grundsätzlich für alle Unternehmen mit einem Debitorenzahlungsziel über 14 Tage, deren Leistung bei Rechnungsstellung erbracht und verifizierbar ist. Unternehmer machen aus Ihren Kunden praktisch "Barzahler".

Darüber hinaus kann es strategische oder administrative Gründe für die Factoring Nutzung geben, besonders für Unternehmen:

mit langen Zahlungszielen oder -fristen.
mit schnell wachsenden Umsätzen (Forderungen).
die Ihre Buchhaltung (im Full-Service-Verfahren) entlasten möchten
die Ihre Wettbewerbsfähigkeit im Vertrieb steigern möchten.
die ihre Eigenkapitalquote verbessern möchten.
die Kontokorrentkredite / Verbindlichkeiten abbauen.
die Forderungsausfallrisiken reduzieren möchten

Kann Factoring mein Wachstum fördern?

Ja, Factoring kann das Wachstum fördern, indem es Liquidität freisetzt. So können Unternehmen schneller auf Marktchancen reagieren, neue Projekte angehen oder Investitionen tätigen, ohne langwierige Finanzierungsgespräche führen zu müssen oder sich zu verschulden.

Des Weiteren ist Factoring ein hervorragendes Argument im Verkauf. Sie können dem Kunden längere Zahlungsziele anbieten, ohne Ihre eigene Liquidität zu belasten. Auch das fördert die Wettbewerbsfähigkeit nachhaltig.

Wie schnell zahlt der Factor aus?

Normalerweise erhalten Unternehmen nach dem Verkauf der Forderung an das Factoring-Unternehmen innerhalb von 24 bis 48 Stunden den Großteil (90% bis 100%) des Rechnungsbetrages, abzgl. Gebühren. Der Restbetrag (nach Abzug von Zins und Gebühren) wird ausgezahlt, sobald der Debitor die Rechnung beglichen hat.

Was passiert, wenn mein Kunde nicht zahlt?

Im Falle von echtem Factoring übernimmt der Factor das Risiko eines Zahlungsausfalls. Beim unechten Factoring bleibt das Risiko jedoch beim Unternehmen, und Sie müssen den Factor gegebenenfalls entschädigen.

Diese 10 Fragen bieten einen umfassenden Überblick über die Vorteile und die möglichen Auswirkungen der Implementierung von Factoring in einem Unternehmen.

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